个人出租房产怎么交税(个人出租房产交税举例说明)

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于个人出租房产怎么交税的问题，于是小编就整理了2个相关介绍个人出租房产怎么交税的解答，让我们一起看看吧。

1. 个人出租房屋要如何交税?税率是多少？
2. 个人出租住房如何交税？

个人出租房屋要如何交税?税率是多少？

出租房屋，得先说明出租的是什么性质类型的房屋。

分两种情况： 　　一、个人出租非住房（商铺、写字间等）应缴纳以下税款： 　　1.房产税：以租金收入12%计算缴纳（根据《中华人民共和国房产税暂行条例》第四条的规定）。　　2.营业税：以租金收入的5%计算缴纳（根据《中华人民共和国营业税暂行条例》税目税率表）。　　3.城市维护建设税及教育费附加：以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率（按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率）和教育费附加率3%计算缴纳。　　4.个人所得税：按财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额，税率是20%（根据《中华人民共和国个人所得税法》第三条和第六条及《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第八条和第二十一条的规定）。　　5.印花税：按财产租赁合同租赁金额的千分之一贴花。税额不足1元，按1元贴花（根据《中华人民共和国印花税暂行条例》及印花税税目税率表）。　　二、个人出租住房应缴纳以下税款，根据财税〔2008〕24号文件（对房产税、营业税、个人所得税、城镇土地使用税、印花税分别做以下优惠）： 　　1.房产税：以租金收入4%计算缴纳。　　2.营业税：3%税率的基础上减半计算缴纳。　　3.城市维护建设税及教育费附加：以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率（按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率）和教育费附加率3%计算缴纳。　　4.个人所得税：对个人出租住房取得的所得暂减按10%的税率征收个人所得税。财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额。　　5.免征城镇土地使用税。　　6.免征印花税。

个人出租住房如何交税？

个人出租住房，涉及到以下7种税：

1、增值税。

个人出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算增值税，在税务机关代开发票时申报纳税。

例：张三出租住房，月租金5000元，则应交增值税=5000/（1+5%）*1.5%=71.43元。

优惠政策：根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年第4号)的规定，《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第九条所称的其他个人，采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入，可在对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入未超过10万元的，免征增值税。

2、城市维护建设税。

城市维护建设税以实际缴纳的增值税为计算依据，按应缴增值税的7%（城市）、5%（县城或建制镇）、1%（不在城市或县城及镇的）计算缴纳。免征增值税的，则不用缴纳城市维护建设税。

3、教育费附加。

按应缴增值税的3%计算，免征增值税的，则不用缴纳教育费附加。

4、地方教育费附加。

按应缴增值税的2%计算，免征增值税的，则不用缴纳地方教育费附加。

5、房产税。

个人出租住房，按租金收入的4%缴纳房产税。

6、印花税。

对个人出租住房，免征印花税。

7、个人所得税。

对个人出租住房，取得的所得减按10％的税率征收个人所得税。

2019年1月1日-2021年12月31日，对增值税小规模纳税人，按照税额的50%减征城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、教育费附加、地方教育费附加。

个人之间出租住房，一般不会涉及到发票问题，因此房东取得的租金收入，大多不会主动去税务机关申报缴纳这些税收。但如果是单位从个人处租赁住宅，因单位需要房东提供发票入账，所以就需要房东到税务机关代开发票，并在开票时按规定缴纳各种税收。

房东一般会提出，我和你谈的租金是我净赚的，如果开发票，税你们自己出。在这种情况下，如果承租方同意，就需要将租金换算为税前金额，并以此金额签订房屋租赁合同，房东持此合同到税务机关代开发票。

比如，双方谈好的税后租金每月1200元，如果承租方需要房东提供发票，就需要再将1200元换算为含税租金，以含税租金签订房屋租赁合同。

到此，以上就是小编对于个人出租房产怎么交税的问题就介绍到这了，希望介绍关于个人出租房产怎么交税的2点解答对大家有用。